淮邦资讯网

热点
分享有价值的互联网新闻
淮邦资讯网-国内外新闻时事,奇事,新鲜事

杭州个人所得税退税 个人所得税还可能退税? 白领必读:个税年度汇算如何帮你拿到退税

更新时间:2021-01-29 22:33:16

视频加载中,请稍候...

自动播放

自动播放

play孙晓川:居民个人综合所得年度汇算,帮你拿到退税!向前向后

1

直播预告:视频课程3月31日下午15:00正式开讲直播通知:视频课程3月31日下午15: 00正式开始

个人可以从税务局获得退税。当边肖听到这个消息的时候,他一开始也是瞎了眼。在我们国家什么时候可以退税?

但是不要怀疑,是真的!通过年计税,如果小明每个月挣1万劳动报酬,年底可以退税18120元!

这样的好事我该怎么办?为了回答以上问题,我们诚邀中瑞方胜公司高级财务税务顾问孙小川先生为我们解答退税事宜!Ps:研究了边肖,发现实际情况比较复杂。如果实在想不出怎么退税,可以咨询公司人力资源部或者联系专业机构求助。

但你要知道,如果你的收入主要是以劳动报酬、稿费、版税为主,或者换了工作,可能会得到一些退税。

新浪金融公开课:居民个人综合收入年度结算

2019年新税法规定,综合所得由代扣代缴改为代扣代缴加年度结算,也使得按月代扣代缴和预缴代缴不再是居民纳税人的最终实际税负,纳税人的最终纳税成本只能在年度计算综合所得后才能体现。

那么个人所得税的年度结算是多少呢?具体有哪些部分?年度终算中怎么算?收入和收入金额有什么区别?什么时候需要完成年度结算?年度决算的条件、地点、方式、渠道、豁免等是如何规定的?

干货简化版

一、什么是年度结算?

答:是指居民个人在一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、版税等四项收入合并后,计算出全年应纳的最终个人所得税的行为。,然后在纳税年度内计算扣除预缴税金后的应纳税额或补缴额,向税务机关申报纳税结算。

二、什么是综合收益?

答:综合收入包括四项:工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和稿酬所得。

三、年度决算怎么算?

答:2019年将计算应纳税额或应纳税额

=-19年预扣税

其中综合收益、三险一金等专项扣款、其他依法确定的扣款、慈善捐赠为2019年实际收支。儿童教育等特殊附加扣除是2019年的合格扣除。

4.收入和收入有什么区别?

回答:收入额=收入-费用-免税收入。

其中:工资薪金所得=全部工资薪金税前收入

劳动报酬所得=全部劳动报酬的税前收入×

薪酬收入=所有薪酬的税前收入×70%

特许权使用费所得=所有特许权使用费的税前收入×

5.什么时候需要完成年度决算计算?

答:2019年综合收益年度结算周期为2020年3月1日至6月30日,共4个月。由于疫情原因,年度会计工作未能如期于3月1日开始,预计于2020年4月1日开始。

六、谁不需要办理年度决算?

答:纳税人2019年已依法预缴个人所得税,且符合下列情形之一的,无需申请年度结算:

纳税人在年度决算计算中需要缴纳税款,但年度综合收入不超过12万元;

纳税人年度纳税额不超过400元;

纳税人预缴的税款与年度应纳税额一致或者不申请年度退税。

七、年度决算需要谁办理?

2019年需要解决的情况分为退税和补税。

预缴税金高于应纳税额,需要申请退税的纳税人。

依法申请退税是纳税人的权利。从充分保障纳税人权益的角度出发,只要纳税人因抵扣不足或未申报抵扣等原因提前缴纳较多税款,纳税人无论收入多少或退税金额多少,均可申请退税。

一些典型情况会产生或可能产生退税,主要如下:

1.2019年综合收入年收入在6万元以下,但个人所得税一般提前缴纳;

纳税人2019年1-2月工资9000元,个人缴纳三险1000元。没有特别附加扣除,税款180元提前缴纳;3月至12月,月薪4000元,一共10个月,不预缴税金。纳税人年收入在6万元以下不需要纳税,可以申请提前缴纳180元税款的退税。

2.2019年有符合享受条件的特殊附加扣除,但在提前还款时不扣除;

纳税人月薪10000,个人缴纳三险一金2000。他们有两个符合条件的孩子,每个月可以按规定享受子女教育特别附加扣除2000元。但由于预付款中未报,预交税款时未扣除子女教育附加抵扣,全年预交税款1080元。在年度决算计算中填写相关信息后,可扣除24000元,扣除后应缴纳全年税款360元。按规定可以申请退税720元。

3.因年中就业、辞职或部分月份收入不足,支出6万元,特殊扣除如“三险一金”,特殊附加扣除如子女教育、企业年金和商业健康保险、税收递延养老保险等。是不够的;

纳税人2019年8月底退休,退休前月薪10000元,个人缴纳三险一金2000元,退休后基本养老金。纳税人无特殊附加抵扣,1-8月提前缴纳税款720元;最近4个月的基本养老金按规定免征个人所得税。每年扣4万不够,每年扣6万不够。从纳税年度全额扣除6万元可以申请退税和600元。

4.无用工单位,仅取得劳务报酬、报酬、特许权使用费所得,各种税前扣除需通过年度结算办理;

纳税人无用工单位。2019年获得设计服务收入6万元,扣缴税款1.24万元;提成15万,代扣所得税2.4万,个人缴纳三险一金2000元/月,专项附加扣除4.8万。在代扣代缴和预缴阶段,年度费用扣除6万元、专项扣除和专项附加扣除不能扣除,但在扣除统一通过年度结算时可以扣除,可申请退税35320元。

5.纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年中适用的扣缴率高于全年综合所得年度适用税率的;

纳税人每月在固定地点领取1万元劳动报酬,月扣缴率为20%。纳税人应纳税1600元/月,每年19200元。年劳务报酬12万元,扣除费用6万元,适用3%的综合所得税税率,年应纳税1080元,可申请退税18120元。

6.预缴税款时,未申报享受或未完全享受综合所得税优惠的,如残疾人个人所得税优惠的减免;

纳税人符合残疾人减税条件。2019年,他们月薪2万,每月交3险1金2000,每个月特别加扣4000。个人所得税累计代扣代缴预缴8280元,年度结算无其他扣除。纳税人符合《云南省残疾人个人所得税减免政策》(税〔2019〕31号)要求——残疾人在年度应纳税额7000元以内,个人所得税减免100%,超过限额的不予减免。纳税人可以通过年度结算申请退税7000元。

7.有符合条件的慈善捐赠费用,但不抵扣税款等。

2019年纳税人月工资收入30000元,个人三险一金2000元/月,专项附加扣除4000元/月。没有其他抵扣项目,全年累计代扣个人所得税28680元。纳税人2019年通过中国慈善总会捐赠人民币2万元,代扣代缴时未扣除,纳税人无其他综合收入。纳税人可以在年度决算计算中统一扣除,申请退税4000元。

预缴税金少于应纳税额的纳税人。

依法纳税是纳税人的义务。从惠及纳税人的角度出发,国务院对2019年最终纳税做了一个例外,即只有年综合收入超过12万元,年最终纳税额在400元以上的纳税人才需要办理年度最终纳税。

有一些常见的情况,会导致需要或可能需要在年度结算中纳税,主要有以下几种:

1.在两个以上单位就业并领取工资薪金,在预缴税金时重复扣除基本扣除;

纳税人是母公司的员工,被派到子公司完成具体项目。在此期间,纳税人从母公司和子公司获得两份工资。母公司每月缴纳5000元,扣除5000元基本费用后不纳税,实际每月领取5000元。子公司月薪20000元,扣除基本费用5000元,三险一金2000元,专项附加扣除4000元,累计代扣所得税7680元,不含其他扣除和综合收益。纳税人在年度决算计算中只能扣除年度基本费用6万元,需要通过年度决算计算补缴税款7800元。

2.纳税人除了工资、薪金外,还有劳动报酬、稿酬、特许权使用费。各种综合所得的收入相加后,综合所得适用的年税率高于代扣代缴和预缴率,以此类推。

纳税人2019年月薪30000元,三险一金2000元/月,专项附加抵扣4000元/月,年代扣所得税28680元。纳税人的网上钢琴培训,每月劳务收入1万元,共计12个月,扣缴税款1.92万元;图书出版收入6万元,出版社代扣所得税3360元。最终计算中没有其他可抵扣项目。由于综合所得的年税率高于扣缴率,纳税人需要通过年度结算缴纳税款5940元

八、年度决算的位置如何确定?

答:纳税人纳税年度只有一个用工单位的,纳税人选择自行办理、委托单位办理还是委托第三方办理,应向用工单位所在地主管税务机关申报。

纳税人纳税年度有两个或两个以上从业单位的,可以选择其中一个申报。

没有用工单位的,应当向户籍所在地或者户籍通常所在地主管税务机关申报。

选择单位办理综合收益年度结算的,可以直接向单位提交相关资料,单位将在年度结算期内向主管税务机关提出申请。

9.年度决算怎么申报?

答:办理年度决算主要有三种方式:自己办理、公司办理、个人办理。

自己做,也就是纳税人自己做。通过移动个人所得税App、自然人电子税务局等渠道办理年度结算。

单位办公室,也就是请用人单位办理。可以要求单位办理年度结算,也可以通过手机或自然人电子税务局询问单位如何办理。

请办,即委托涉税专业服务机构或其他单位和个人办理。选择这种方式,需要和受托人签订委托书。

十、年度最终申报渠道?

答:纳税人可以通过手机、自然人电子税务局网上、办税服务大厅、邮件自行办理。

热门文章

官方微信公众号